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Comptapolis
Simulateur SARL

Dividendes SARL : seuil 10 % et impact TNS

Calcul instantané du net perçu sur les dividendes d'un gérant majoritaire SARL. Intègre le seuil 10 % capital + comptes courants et compare avec la SASU.

Vos paramètres
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Dividendes bruts
30 000 €
Net perçu
11 865 €
Taux effectif
60.5 %
Seuil 10 % (capital + CCA moyen)1 000 €
Part flat tax 30 % (dans seuil)1 000 €
Part soumise TNS (au-delà du seuil)29 000 €
Cotisations TNS (~45 %)-13 050 €
IR sur part TNS (TMI 30 %)-4 785 €
Pour la même distribution en SASU (président assimilé salarié), le net serait d'environ 21 000 € (flat tax 30 % uniquement), soit 9 135 €de plus. Le seuil 10 % SARL peut significativement amputer l'avantage des dividendes lorsque le capital est faible.

Questions fréquentes sur simulateur dividendes SARL

Pourquoi les dividendes SARL sont-ils partiellement soumis aux cotisations TNS ?▾
Depuis 2013, la fraction des dividendes versés au gérant majoritaire (TNS) qui excède 10 % du capital social + primes d'émission + solde moyen annuel de ses comptes courants d'associé est réintégrée dans l'assiette des cotisations sociales TNS (~45 %). Mesure votée pour limiter l'optimisation par distribution massive.
Comment augmenter la part de dividendes exonérée ?▾
Trois leviers : (1) augmenter le capital social (imposable aux droits d'enregistrement, à arbitrer), (2) verser des apports en comptes courants d'associés avec maintien d'un solde moyen annuel élevé, (3) conserver une partie du résultat en réserves plutôt que de distribuer tout de suite.
La SASU est-elle toujours plus avantageuse pour les dividendes ?▾
En pur arbitrage fiscal, oui : en SASU, 100 % des dividendes sont soumis à la flat tax 30 %. Mais la SASU génère d'autres coûts : rémunération du président assimilée salariée coûtant ~77 % en cotisations, pas de couverture chômage. L'arbitrage SASU vs SARL se fait donc sur l'ensemble rémunération + dividendes, pas sur les dividendes seuls.